財金證照

考試順序

金融市場→人身保險→理財→會計丙→普業→期貨→會計乙→高業→投信投顧→信託→外匯

→資產證券化→內控→授信→產險→外幣保單→投資型保單→國貿大會考→

個人、企業風險管理→國貿丙→國貿乙→CFA→CIIA

• (金融市場)  金融市場常識與職業道德 (2015. 6)

很簡單的證照。

• (保險)  人身保險業務員 (2015. 7)

筆者是透過南山保險公司報名的。內部教材看過、陳雲中的保險學要義除了財產保險以外部分略讀過一遍、內部發的考古題略讀過一遍，就可以考過。

• (理財)  理財規劃人員 (2015. 12)

【考試範圍】

(一)理財工具
1、金融機構的功能與規範
2、經濟觀念與經濟指標
3、短期投資及信用工具
4、債券投資
5、股票投資                                           
6、共同基金
7、衍生性金融商品                               
8、保險的運用
9、信託的運用                                       
10、組合式商品及結構型商品
(二)理財規劃實務
1、理財規劃概論                                   
2、理財規劃的步驟
3、家庭財務報表的編製與分析
4、家庭現金流量管理
5、客戶屬性與理財規劃
6、理財規劃的計算基礎
7、子女教育金規劃                               
8、購屋規劃
9、退休規劃                                           
10、投資規劃
11、稅務規劃                                         
12、全方位理財規劃

很好入門的證照，建議看完「標準普爾教你...」系列叢書後報考。考完後對接下來的金融證照會有初步的了解。

• (會計丙)  會計丙級技術士 (2016. 3)

會計的最基礎，比初會還簡單一些。推薦參考書：
「會計學新論」林蕙真（較易）
「會計學原理與應用」 鄭丁旺（較難）

• (普業=初業)   證券營業員 (2016.3)

1. 證券交易相關法規與實務之「證券法規」、「證券法規概論」：

(1) 證券交易法。

(2) 證券交易法施行細則。

(3) 公司法－總則、股份有限公司及關係企業專章。

(4) 發行人募集與發行有價證券處理準則。 

(5) 外國發行人募集與發行有價證券處理準則。 

(6) 公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則。

(7) 公開發行公司年報應行記載事項準則。 

(8) 發行人募集與發行海外有價證券處理準則。 

(9) 公開發行公司取得或處分資產處理準則。 

(10)公開發行公司建立內部控制制度處理準則。 

(11)證券發行人財務報告編製準則。 

(12)會計師查核簽證財務報表規則。 

(13)證券商管理規則。

(14)公開發行股票公司股務處理準則。 

(15)公開發行公司出席股東會使用委託書規則。

(16)公開收購公開發行公司有價證券管理辦法。

(17)證券商營業處所買賣有價證券管理辦法。

(18)證券投資信託基金管理辦法。 

(19)有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法。

(20)其他主管機關頒訂之法令。（詳如題庫叢書）

2. 證券交易相關法規與實務之「證券交易實務」之範圍：

(1) 發行市場。 

(2) 交易市場。

(3) 稅賦與必要費用。（詳如題庫叢書）

推薦老莫講義。

• (期貨)  期貨營業員 (2016.5)

推薦老莫講義。

• (會計乙)  會計乙級技術士 (2016.7)

大約比中會簡單一點。推薦參考書：
「中級會計學新論」林蕙真（較易）
「中級會計學」 鄭丁旺（較難）

• (高業)  高級證券營業員 (2016.8)

推薦老莫講義。

• (投信投顧)  投信投顧業務員 (2016.12)

考過高業後只要報投一 = 投法 = 投信投顧相關法規。

• (信託)  信託業務員 (2016.12)

考過高業、投信投顧後只要報信託法。推薦老莫講義。

• (外匯)  信託法 (2016.12)

• 資產證券化 (2016.12)

• (內控)  銀行內部控制與內部稽核測驗 (2016.12)

• (授信)  初階授信人員專業能力測驗 (2016.12)

• (產險)  財產保險業務員

• (外幣保單)  人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗

• (投資型保單)  投資型保險商品資格試驗

• 國貿大會考 (2017.5)

【考試範圍】

命題方向	主要內容
經貿資訊	請參考國際貿易局網站及其他相關經貿資訊
國際貿易基本概念及流程	1.國際貿易型態   2.貿易相關機構   3.Incoterms   4.進出口貿易流程   5.簽證、檢驗、檢疫、通關
國際貿易基本交易條件	1.品質條件   2.數量條件   3.價格條件   4.付款條件   5.交貨條件   6.包裝條件   7.保險條件
報價、接受與契約訂定	1.報價與接受的法律意義、種類及時效   2.國際貿易契約簽訂方式
國際貿易付款與融資	1.信用狀   2.託收   3.匯付   4.融資
國際運輸	1.海運   2.空運   3.複合運送   4.運送單據
國際貿易風險管理	1.貨物運輸保險   2.輸出保險
進出口結匯	1.出口押匯   2.進口結匯提貨   3.提貨
貿易索賠與糾紛處理	1.買賣索賠   2.運輸索賠   3.保險索賠   4.貿易糾紛及處理
價格計算	1.海空運運費計算   2.進出口價格計算
基礎貿易英文	貿易相關書信及函電
信用狀實例分析及單證填製	1.信用狀相關當事人   2.信用狀種類   3.信用狀內容及相關單證填製

• 個人、企業風險管理師 (2017.6)

【參考用書】  (資料來源：中華民國風險管理學會)

一、個人風險管理師部份：

科目	參考書籍及相關資料
個人人身風險管理師	中華民國風險管理學會主編、人身風險管理與理財、智勝/TEL:02-23886368、90年8月出版。(第5章、第11章不納入命題範圍)
個人財產風險管理師	財團法人保險事業發展中心主編、風險管理與保險規劃/TEL:02-23972227、97年6月。(第2章、第7章、第8章、第11章、第12章、第14章不納入命題範圍)

二、企業風險管理師部份：

科目	參考書籍及相關資料
企業風險管理概論	鄭燦堂、風險管理－理論與實務、五南/TEL:02-27055066。(第10章、第12章、第13章、第14章不納入命題範圍)
財產保險	陳雲中、保險學要義－理論與實務/第4、5、7、8章、三民/TEL:02-23617511。
	楊誠對、意外保險-理論與實務/第5-7,9-12章、三民/TEL:02-23617511。
民法概要與 商事法概要	劉宗榮、民法概要/第二編 總則、第三編 債總、第四編 債各、第五編 物權。三民/TEL:02-23617511。
	王文宇等、商事法/第1編公司法、第5編保險法、元照/TEL:02- 23756688。
風險控制與 風險理財	宋明哲、風險管理新論-全方位與整合/第4篇、第5篇、五南/02-27055066。
工業安全與 衛生管理	蔡永銘、現代安全管理、揚智/TEL:02-26647780、98年11月、第四版。

• 國貿證照丙級 (2017.7)

【考試範圍】

一、貿易概論與流程
二、基礎貿易英文
三、出口價格核算
四、商業信用狀分析

• 國貿證照乙級 (2018.3)

【考試範圍】

一、貿易函電
二、交易磋商與簽約
三、進出口價格核算
四、貿易單據製審

• CFA Level 1 (2018. 12)

• CFA Level 2 (2019. 12)

• CFA Level 3 (2020. 12)

• CIIA國際投資分析師 (2021.12)

【考試範圍】

Exam I: Economics,Financial Accounting and Financial Statement Analysis, Equity Valuation and Analysis, Corporate Finance

Exam II: Fixed Income Valuation and Analysis, Derivative Valuation and Analysis, Portfolio Management

密碼

【摩斯密碼】

記憶法

【Q簡語】

QRM：電台受干擾

QRN：電台受天電干擾

QRP：降低功率發射

QRS：延遲放送

QRZ：何台呼叫

QSY：更改工作頻率

QRT：停止發送

QRA：電台名稱

QRQ：請盡速發送訊號

Chapter 42 Animal Digestive System

The alimentary duct 消化管
Cavity of mouth 口腔
Parotid gland with excretory duct 腮腺排泄管
Soft Palate 軟顎
Salivary glands under tongue
Esophagus 食道
Stomach 胃
Pancreas 胰
Small intestine 小腸
Duodenum 十二指腸
Liver 肝
Gall bladder 膽囊
Common bile duct 總膽管
Vermiform appendix 蚓樣垂(闌尾)
Cecum 盲腸
Ascending colon 升結腸
Transverse colon 橫結腸
Descending colon 降結腸
Sigmoid flexure S狀彎曲
Rectum 直腸
Anal sphincter 肛門括約肌

=====

牙醫

Tartar 牙結石:
(治療) Teeth cleaning 洗牙
(症狀) Lumps at roots, gums bleed and gaps.

Gingivitis 牙齦炎:
(治療) Vitamins, antibiotics and fluoride tooth paste.
(症狀) Gums red, swollen, painful to pressure, strange odor form breathe.

Periodontal Disease 牙周病:
(治療) Root planning surgery 牙根整形, put in a false tooth 裝假牙 and dental implement surgery 植牙.
(症狀) Gums red, swollen, frequently ache, bleed.

Malocclusion 咬合不正:
(治療) Orthodontics 齒顎矯正

Helicobacter pylori produce ammonia to live in acidic stomach. Which causes stomach ulcers 胃潰瘍, duodenal ulcers 十二指腸潰瘍, gastritis 胃炎 and stomach cancer.

單位

1碼（yd）＝3呎（ft）=36吋（in）
1碼約90公分、一呎約30、一吋2.5。＊日本一寸為3.03公分

1加侖（gal）＝4夸脫（gt）
舊英國加侖分「紅酒加侖」、「啤酒加侖」、「稻穀加侖」。
現代US：紅酒加侖＝3.78公升
現代UK：啤酒加侖＝4.546公升

1哩（mile）＝1609公尺，約1.6公里
1浬＝海浬＝里（nm=nautical mile）＝1852公尺
1節（kt=knot）：每時一浬，1852/3600 m/s。速算：20節約10m/s

1公畝（a=acre）＝100平方公尺
1公頃（ha）＝10000平方公尺＝100公畝

1byte（位元組）=8bit（位元）
bps：byte/s

SI：La Système International D'unités
1975福特總統原打算在美國推行SI制，但下一屆雷根因預算不足否決。

1坪＝（日本）3.306平方公尺＝（台灣）3.30579平方公尺

1cal=4.186J（計量法定義）
1calth=4.184J（食品、醫療）
J：用1N的力使物體移動1m
cal：使1g水上升1度

音速：331.5+0.6溫度（攝氏)
一馬赫：在高度10000m，-50度（攝氏）下之音速，為301.5m/s，約1085km/hr

颱風標準：中心風速達17.2m/s

地震
規模M：該地震於距震央100km地點之能量強度。
               振幅10倍↑＝能量↑32倍＝規模M＋1
震度：某地點搖晃程度，max7。

MPEG-2
（在連續畫面中固定住不動部份以減少容量，比如某片段天空不動，人物動）
1080i（1920x1080）
720p（1280x720）           p：progressive連續式
480p（720x480）             i：interlace交錯式
480i（720x480）

法國革命曆                                 格列高里曆

Calendrier révolutionnaire français

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      雨月Pluviôse                  1月

       風月Ventôse                  2月

    芽月Germinal                   3月

         花月Floréal                  4月

    牧草月Prairial                  5月

 収穫月Messidor                  6月

   熱月Thermidor                  7月

 果実月Fructidor                  8月

                        葡萄月Vendémiaire                  9月（革命元月）

霧月Brumaire                  10月

霜月Frimaire                  11月

雪月Nivôse                  12月

＊一月30天、10天一旬

JAN Code (Japanese Article Number)（一維條碼）

例：471     00181           02400

       國碼 廠商代號 廠商管理用碼

A4（29.7x21.0）

A6（14.8x10.5）

Letter 8.8inx11in (27.94x21.59)

航空防撞燈

150m↑ 高光度（白色閃爍）

90m↑   中光度（紅色閃爍）（只要晚上開）

60m↑   低光度（紅色無閃爍）（只要晚上開）

輪胎

例：205  /  60   R   15   91   H

205：胎寬（公厘）

60：扁平比（100高度/寬度）

R：輻射層（現在的車大部分都是R）

15：鋼圈直徑（英吋）

91：載重指數（有表可查）

H：速度代號（房車多半為S、跑車為V或ZR）

速度代號：可承受時速（km/hr）

L：120

Q：160

S(SR)：180

T：190

H：210

V：240

W：270

(ZR)：240↑

Munsell System（JIS使用之色彩分類法）

• HUE色相：基本「紅黃綠藍紫」、再加「紅黃、黃綠、黃藍、黃紫、紅紫」共10色。
• Value明度：上白下黑，分10階段。
• Chroma彩度：由中心無色向外增加彩度（變鮮艷）。

雙筒望遠鏡

例：7 x 50  7.3°

7：倍率（700公尺遠物品似在100公尺處）

50：接目鏡口徑（單位mm）(鏡片上下有一固定用空間，口徑                                                     即鏡片大小扣除該空間後長度

7.3°：視場角度（實際視野。見1000公尺遠處，視線所見範圍                                 約128公尺。（###原因不明###）

Phonetic code 語音編碼表

A：Alfa

B：Bravo

C：Charlie

D：Delta

E：Echo

F：Foxtroit

G：Golf

H：Hotel

I：India

J：Juliet

K：Kilo

L：Lima

M：Mike

N：November

O：Oscar

P：Papa

Q：Quebec

R：Romeo

S：Sierra

T：Tango

U：Uniform

V：Victor

W：Whiskey

X：X-ray

Y：Yankee

Z：Zulu

依恆星組成不同，光譜中特定波長的光被吸收而變暗。

（暗線＝Fraungofer Lines）

O 藍

B 藍

A 藍白

F 白

G 黃

K 橘

M 紅

R.N 紅

S 紅

絕對星等Absolute Magnitude：置於10PC（Persec秒差距）＝                                                          32.6光年處之亮度

1等星＝100倍6等星亮度；即星等降一，亮度提昇約2.512倍

波格森Pogson式：（以天狼星為基準＝2.1等星）

n-m=(1/0.4)log(Lm/Ln)

n：N星星等

m：M星星等

Lm：M星亮度

Ln：N星亮度

會計

＊Asset資產=Liability負債+Equity權益
Asset資產：Money現金; Inventory存貨; Land; Building; Account Receivable代收貨款; Prepaid Expense預付成本...etc
Liability負債：應付帳款、應付貸款...etc
Equity權益：資本公債、Retained Earning保留盈餘...etc
（保留盈餘＝期初保留營利＋Net Income本期淨賺-股利）
（保留營餘是很多年累積的錢，可用來發股利、償債準備）
（保留營餘是項目＝大分類）


＊Debit借，Credit貸
資產變多 權益減少 負債減少這三種狀況無論如何都寫Debit
資產變少 權益增加 負債增加 都寫Credit

例1：
debit：資產增加（機器、存貨、應收帳款）、收入減少=權益減少=成本增加
credit：收入增加＝權益增加、買機器用的錢增加＝負債增加

例2：股利發放
                （借）                              （貸）
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保留盈餘（權益下降）        ｜    先記下應付股利（負債上升）
                                                ｜
                              （除權時：不做分錄）
                                                ｜                        
應付股利消失（負債下降）｜        現金（資產下降）
-------------------------------------------------------------------
＊第一列為付股利前，第二列為付股利後


四大報表：
一、The balance sheet（B/S）資產負債表（實科目）: Reports the resources of a company (the assets), the company's obligations (the liabilities), and the owner's equity (the equity), which represents the difference between what is owned (assets) and what is owed (liabilities). 資產來源一借錢（負債）、二被投資（權益，即股票。投資視為權益）。資產負債是永續性科目。

＊項目（大分類，編報表用＝追求簡潔）下面包含若干科目（小細目，做帳用＝追求完整）
＊例：項目＝現金，科目＝現金、支票、短期支票
（注意項目的現金和科目的現金是不一樣的）

例：
(圖)

Current Assets: 流動資產。
Equivalents: 約當現金。即短期內流動性高且變現率快的投資。如期限三個月內國庫                                        券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌                                        匯票。
Receivables: 應收款項。
Inventories: 存貨。
Prepaid expenses: 預付成本。

例：預付員工三年薪水(一年30萬)的分錄

                          （借）                                            （貸）
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預付成本90萬（資產上升）        ｜        現金90萬（資產下降）
                                                        ｜
工資成本30萬（權益下降）        ｜        預付成本30萬（資產下降）
                                                        ｜                      
---------------------------------------------------------------------------------------
＊第一列為第一年初預付時，第二列為第一年末計算員工薪資後調整分錄。調整分錄即預付成本(資產)轉移到工資成本(負權益)。
◎先付: 資產減少(現金↓)又增加(預付支出↑)
◎年末付款後: 權益減少(成本↑)，資產減少(預付支出轉給成本)


Non-current Assets: 非流動資產。
Plant and equipment: 廠房和設備。
Accumulated Depreciation: 累積折舊。（Depreciation expense = 折舊成本）

例：年初花3萬買機器，預估使用四年。

                          （借）                                            （貸）
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價值3萬機器（資產上升）          ｜        現金3萬（資產下降）
                                                        ｜
折舊成本7500（權益下降）        ｜        累積折舊7500（資產下降）
                                                        ｜                      
折舊成本7500（權益下降）        ｜        累積折舊7500（資產下降）
---------------------------------------------------------------------------------------
＊第一列為第一年初付款時，第二列為第一年末，第三列為第二年末。又機器=資產，負機器=負資產=累積折舊，所以累積折舊寫在貸方。


XXX payable: 應付XXX。
Bonds payable: 此處Bonds指發行出去的公司債。

(註)


二、The statement of cash flows 現金流量表: Reports the amount of cash collected and paid out by a company in the following three types of activities: operating, investing, and financing.


三、The statement of comprehensive income（I/S）損益表（虛科目）: Reports the amount of net income earned by a company during a period.賺多少賠多少，即一段時間的營運成效（收入減成本等於損益，年底損益結轉時成保留盈餘）



四、業主權益變動表。